El año 2025 trae consigo cambios significativos en la normativa fiscal que afectan directamente a las pequeñas y medianas empresas (PYMES). Es esencial que los empresarios estén al tanto de estas modificaciones para optimizar su gestión tributaria y aprovechar los beneficios disponibles. A continuación, se detallan las principales novedades fiscales para este año:
1. Impuesto Sobre Sociedades (IS): Tipos Impositivos Reducidos
- Microempresas: Para entidades con una cifra de negocios inferior a 1 millón de euros, se establece un tipo impositivo reducido del 21% para los primeros 50.000 euros de base imponible, y del 22% para el resto.
- Empresas de Reducida Dimensión (ERD): Para empresas con una cifra de negocios entre 1 y 10 millones de euros, el tipo impositivo se reduce al 24%.
- Estas medidas buscan aliviar la carga tributaria de las PYMES y fomentar su crecimiento.
2. Factura electrónica obligatoria
A partir del 2026 se prevé que se implemente la obligatoriedad de emitir facturas electrónicas para todas las operaciones comerciales. Esta medida tiene como objetivo modernizar la administración tributaria y facilitar el cumplimiento fiscal. Las PYMES deberán adaptarse a esta nueva normativa para evitar posibles sanciones.
3. Aumento del umbral para declaración de la renta
Se incrementa el umbral de ingresos para la obligación de presentar la declaración de la Renta. Ahora, los contribuyentes con más de un pagador deberán declarar si sus ingresos superan los 22.000 euros anuales, siempre que el segundo pagador no exceda los 2.500 euros.
4. Deducciones por eficiencia energética
Se amplía el plazo para deducir inversiones en mejoras de eficiencia energética en viviendas y en la adquisición de vehículos eléctricos «enchufables» y de pila de combustible. Esta medida incentiva a las empresas a invertir en sostenibilidad y reducción de emisiones.
5. Planes de pensiones
Este año se permite el rescate de planes de pensiones con antigüedad superior a 10 años, en virtud de la normativa vigente desde 2015. Esta medida ofrece mayor flexibilidad a los contribuyentes en la gestión de sus ahorros para la jubilación.
6. Aumento en la tributación del ahorro
Para las rentas del ahorro superiores a 300.000 euros, el tipo de gravamen se incrementa del 28% al 30%. Esta medida afecta principalmente a contribuyentes con altos ingresos por inversiones y busca una mayor progresividad en el sistema tributario.
7. Nuevo régimen de franquicia para autónomos
Se introduce un régimen simplificado para autónomos con ingresos anuales inferiores a 85.000 euros, permitiendo operar sin repercutir IVA en sus facturas. Esta medida facilita la gestión fiscal de pequeños negocios y reduce la carga administrativa.
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Las novedades fiscales de 2025 ofrecen una gran oportunidad para mejorar la situación tributaria de tu PYME, pero para aprovecharlas de manera efectiva, es esencial contar con el apoyo de expertos. En Xedega, ofrecemos un servicio de asesoría fiscal personalizado que se adapta a las necesidades específicas de tu empresa.
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